Управленческий бюджет

Мало кто понимает, как правильно использовать управленческий бюджет (УБ) для увеличения эффективности производства, т.к. в официальном мануале его влияние на компанию четко не обозначено, а провести тестирование на практике крайне сложно.

Но, если у вас под рукой пара тысяч отчетов, то выбрать из них нужные для проведения корректного анализа остается делом техники.

Наиболее сильное влияние УБ оказывает на:
  • Уменьшение бракы при производстве деталей. Снижение % брака не велико и отражается на компании незначительно, но тем не менее будет приятным дополнением при увеличении УБ.
  • Уменьшение убытка от форс-мажора (ФМ). Влияние УБ на ФМ подробно разобрано в этой статье.
  • Увеличение спроса.

По итогам многочисленных опытов оптимальное значение управленческого бюджета равно 13-14% от накладных расходов, оптимум следует сразу спрогнозировать на все 5 периодов и установить в 1 решении.

Тест 1 — сценарий 0.597
Увеличение УБ с 180 до 200 (с 14,6% до 16,2% от накладных):
1 период — спрос увеличивается на 1,5% по сравнению с 5 отчетом истории (⅔ эффекта)
2 период — спрос увеличивается на 2,2% по сравнению с 5 отчетом истории (полный эффект)
3 период — спрос увеличивается на 2,6% по сравнению с 5 отчетом истории

Тест 2 — сценарий 0.597
Увеличение УБ с 180 до 220 (с 14,6% до 17,7% от накладных):
1 период — спрос увеличивается на 2,9% по сравнению с 5 отчетом истории (⅔ эффекта)
2 период — спрос увеличивается на 4,5% по сравнению с 5 отчетом истории (полный эффект)
3 период — спрос увеличивается на 5,1% по сравнению с 5 отчетом истории

Тест 3 — сценарий 0.597
Увеличение УБ в 1 периоде. По вертикали — относительное изменение спроса по сравнению с 5 отчетом истории. По горизонтали — абсолютные значения УБ.
Википедия: Спрос - Управленческий бюджет

Тест 4 — сценарий 1.527
Аналогичный график для сценария 1.527, увеличение УБ в 1 периоде.
Википедия: Спрос - Управленческий бюджет

Выводы
  • Увеличение спроса для сценария 0.597 и 1.527 практически совпадает, что означает функция УБ не зависит от сценария и конкурентов в группе, т.е. относится к внутренним факторам компании.
  • УБ оказывает ⅔ эффекта на спрос уже в текущем периоде, полный эффект наступает в следующем периоде. Влияние конкурентов отсутствует или оно незначительно.
  • Эффект на увеличение спроса равен для всех рынков и продуктов.

4 комментария

avatar
Если допустим УБ был увеличен в 1 периоде со 180 до 200. Получается то что вы писали:
1 период — спрос увеличивается на 1,5% по сравнению с 5 отчетом истории (⅔ эффекта)
2 период — спрос увеличивается на 2,2% по сравнению с 5 отчетом истории (полный эффект)

А если во втором периоде УБ увеличить с 200 до 250 к примеру, что к спросу в 2,2% следует еще прибавить дополнительный спрос, который мы получим от увеличения УБ на 50 ед. все верно?
avatar
Да
avatar
а влияние увеличение УБ оказывает только 3 периода как показано у вас, или же все 5 периодов?
Если поставить УБ в 1 периоде и не изменять до конца игры, то уже с 4го периода влияния на спрос оказано не будет?
avatar
Нет, конечно все 5, дальше демо-раунд закончился)

Оставить комментарий